La question des prêts personnels imposables revient souvent au Canada, et la réponse courte est rassurante : non. Un prêt personnel est de l’argent emprunté que vous devez rembourser, et non un revenu que vous avez gagné. L’Agence du revenu du Canada ne le considère donc pas comme un revenu, et vous n’avez pas à le déclarer dans votre déclaration de revenus. Quelques exceptions existent — une dette pardonnée, un prêt provenant de votre employeur, ou des intérêts liés à un prêt servant à gagner un revenu — mais pour le prêt personnel courant, l’emprunt lui-même n’est pas imposable.
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Table des matières
- Les prêts personnels imposables au Canada : la réponse courte
- Pourquoi un prêt personnel n’est pas un revenu imposable
- Les exceptions : quand un prêt peut être imposable
- L’intérêt d’un prêt personnel est-il déductible?
- Faut-il déclarer un prêt personnel?
- Foire aux questions
Les prêts personnels imposables au Canada : la réponse courte
La réponse simple est que les prêts personnels imposables n’existent pas dans la situation habituelle au Canada. L’impôt s’applique à l’argent que vous recevez à titre de revenu — un salaire, un revenu de travail autonome, des gains de placement ou certaines prestations. Un prêt n’entre dans aucune de ces catégories. C’est un transfert temporaire d’argent que vous êtes légalement tenu de rembourser, le plus souvent avec intérêts, donc il ne compte jamais comme un revenu entre vos mains.
Cela est vrai peu importe le montant emprunté et peu importe que l’argent provienne d’une banque, d’une caisse ou d’un prêteur en ligne du réseau WizardLoans. Le montant emprunté ne s’ajoute pas à votre revenu de l’année, n’apparaît sur aucun feuillet fiscal et ne change pas l’impôt que vous devez. La crainte des prêts personnels imposables au moment de produire votre déclaration n’a donc pas lieu d’être pour la grande majorité des gens.
Pourquoi un prêt personnel n’est pas un revenu imposable
Pour comprendre pourquoi un prêt personnel n’est pas imposable, il faut voir comment le revenu est défini. Le revenu est un gain économique — de l’argent qui augmente votre valeur nette. Lorsque vous contractez un prêt, votre solde bancaire augmente, mais votre dette augmente du même montant. Vous n’êtes pas plus riche; vous détenez simplement de l’argent que vous devez.
Comme l’emprunt crée une dette équivalente, il n’y a aucun gain à imposer. C’est la raison de fond derrière toute question de prêts personnels imposables : un prêt n’est pas un revenu, il ne peut donc pas être imposé comme tel. C’est aussi pourquoi rembourser un prêt à usage personnel n’est jamais déductible — l’argent entre et ressort sans toucher votre revenu imposable.
Les exceptions : quand un prêt peut être imposable
Quelques situations font que la question des prêts personnels imposables devient pertinente. Aucune ne touche un prêt à la consommation normal et entièrement remboursé, mais il vaut la peine de savoir où se trouvent les exceptions.
Dette pardonnée ou réglée. Si un prêteur annule une partie de ce que vous devez — par exemple dans un règlement où vous payez moins que le solde complet — la portion pardonnée peut avoir des conséquences fiscales. La bonne nouvelle pour les particuliers est que le Canada traite cela très différemment des États-Unis : les règles sur les dettes remises visent surtout les dettes commerciales liées à un revenu, et non la dette de consommation ordinaire. Une dette personnelle pardonnée ne crée généralement pas de revenu imposable pour un particulier, mais elle peut nuire sérieusement à votre cote de crédit. Confirmez votre cas auprès de l’Agence du revenu du Canada ou d’un fiscaliste.
Prêt d’un employeur ou de votre société. Un prêt sans intérêt ou à faible taux accordé par votre employeur peut créer un avantage imposable, ajouté à votre revenu. De même, un prêt provenant d’une société que vous contrôlez peut être inclus dans votre revenu s’il n’est pas remboursé dans le délai prévu. Ces règles ne touchent pas un prêt personnel ordinaire d’un prêteur indépendant.
L’intérêt d’un prêt personnel est-il déductible?
C’est l’autre côté de la question des prêts personnels imposables. Pour un prêt personnel utilisé à des fins personnelles — une réparation, une facture, une consolidation de dettes de consommation — l’intérêt que vous payez n’est pas déductible d’impôt au Canada.
L’intérêt ne devient déductible que lorsque vous empruntez précisément pour gagner un revenu, par exemple pour investir dans des actifs non enregistrés ou financer une entreprise, à condition de pouvoir retracer clairement l’argent jusqu’à cette fin. C’est l’usage des fonds qui compte, et non le type de prêt. La plupart des petits prêts personnels servant à des besoins courants, leur intérêt n’est pas déductible.
Faut-il déclarer un prêt personnel?
Non. Comme les prêts personnels ne sont pas un revenu imposable, vous n’inscrivez nulle part dans votre déclaration l’argent emprunté. Il n’y a pas de ligne pour cela, aucun feuillet n’est émis, et le prêt ne change ni votre revenu total, ni votre tranche d’imposition, ni les prestations fondées sur le revenu que vous recevez.
Il en va de même pour vos remboursements : le capital et l’intérêt d’un prêt à usage personnel ne sont pas déductibles. La seule exception est l’intérêt déductible décrit plus haut, lorsque l’emprunt sert à gagner un revenu. Pour la grande majorité des emprunteurs, un prêt personnel est donc invisible pour le fisc.
Puisqu’un prêt personnel ne touche pas vos impôts, ce qui compte vraiment est son coût. WizardLoans est un service gratuit de mise en relation, et non un prêteur, qui compare des prêteurs canadiens autorisés pour vous montrer vos offres réelles. Pour aller plus loin, consultez notre page prêts personnels en ligne, voyez les meilleurs prêts personnels, ou estimez combien vous pouvez obtenir.
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Foire aux questions
Les prêts personnels sont-ils un revenu imposable au Canada?
Non. Un prêt personnel est de l’argent emprunté que vous devez rembourser, et non un revenu. Il n’est donc pas imposable et vous ne le déclarez pas. Le montant emprunté ne change pas votre revenu ni les prestations fondées sur le revenu.
Dois-je déclarer un prêt personnel à l’ARC?
Non. Comme les prêts personnels ne sont pas imposables, aucune ligne de votre déclaration ne vise l’argent emprunté et aucun feuillet n’est émis. Vos remboursements ne sont pas déductibles non plus, sauf si vous avez emprunté précisément pour gagner un revenu d’entreprise ou de placement.
Une dette personnelle pardonnée est-elle imposable au Canada?
Généralement non pour un particulier. Les règles canadiennes sur les dettes remises visent surtout les dettes commerciales liées à un revenu, et non la dette de consommation ordinaire. Une dette personnelle pardonnée peut toutefois nuire à votre crédit; validez votre cas auprès de l’ARC ou d’un fiscaliste.
Puis-je déduire l’intérêt d’un prêt personnel?
Seulement si l’argent emprunté a servi à gagner un revenu, comme investir ou financer une entreprise. L’intérêt d’un prêt utilisé à des fins personnelles n’est pas déductible au Canada.
Un prêt personnel compte-t-il comme revenu pour des prestations comme le crédit pour la TPS/TVH?
Non. Puisqu’un prêt personnel n’est pas un revenu, il n’augmente pas votre revenu déclaré et ne réduit pas les prestations fondées sur le revenu. C’est un avantage d’emprunter pour combler un manque temporaire plutôt que de compter sur un revenu imposable supplémentaire.
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À propos de l’autrice
Avis : Cet article est de l’information générale et non un conseil fiscal ou financier — validez votre situation auprès de l’Agence du revenu du Canada ou d’un fiscaliste autorisé. WizardLoans.ca est un service gratuit de mise en relation, et non un prêteur, et ne garantit pas l’approbation. Les montants et les modalités dépendent du prêteur et de votre profil.